Внутренний аудит
TOP EXPERT занимается проведением внутреннего аудита
ПРОВЕДЕНИЕ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА
Что такое внутренний аудит ?
Внутренний аудит — это независимая оценка системы внутреннего контроля, бухгалтерского учета и основных бизнес-процессов компании, проводимая для руководства и собственников.
Его цель — убедиться, что деятельность организации соответствует законодательству РФ, внутренним регламентам и стратегическим целям.
Оставьте заявку на внутренний аудит — мы предложим формат проверки, который будет соответствовать требованиям закона и особенностям вашего бизнеса.
Цели и задачи внутреннего аудита
Внутренний аудит помогает компании повышать эффективность, снижать риски и повышать прозрачность процессов.
Основные цели
- Проверить соответствие деятельности компании требованиям законодательства РФ, нормативным актам регуляторов и внутренним регламентам.
- Оценить надёжность и эффективность системы внутреннего контроля.
- Снизить риски штрафов, налоговых претензий, потерь активов и репутационных рисков.
- Повысить прозрачность финансовой и управленческой отчётности.
- Найти возможности для оптимизации процессов и затрат.
Ключевые задачи
- Анализ системы внутреннего контроля и её соответствия требованиям ст. 19 Закона № 402-ФЗ.
- Проверка организации бухгалтерского учёта и формирования отчётности.
- Оценка корректности оформления первичных документов и договоров.
- Анализ налоговых рисков и потенциальных зон спорных ситуаций.
- Проверка ключевых бизнес-процессов (продажи, закупки, склад, финансы, кадры и др.).
- Оценка системы управления рисками (операционные, финансовые, комплаенс-риски).
- Проверка выполнения требований внутренних регламентов, положений и приказов.
Этапы проведения внутреннего аудита
Внутренний аудит проводится по понятной поэтапной схеме: от постановки задач до сопровождения внедрения рекомендаций.
Предварительная консультация и определение задач
Обсуждаем цели руководства: снижение рисков, подготовка к внешнему аудиту, проверка конкретного направления и т.д.
- Определяем масштаб проверки: вся компания или отдельные процессы.
- Согласуем ориентировочные сроки и формат взаимодействия.
Анализ документов и планирование
Запрашиваем и изучаем ключевые документы: устав, учетную политику, регламенты, финансовую отчетность и др.
- Выделяем зоны повышенного риска с учётом требований Закона № 402-ФЗ и других нормативных актов.
- Формируем детальный план аудита и согласуем его с вами.
Проведение аудиторских процедур
- Интервью с ответственными сотрудниками.
- Проверка выборочных и сплошных операций.
- Анализ первичных документов, договоров, отчетов.
- Тестирование процедур внутреннего контроля — как они реально работают на практике.
Подготовка отчёта и рекомендаций
Вы получаете:
- подробный отчет о результатах проверки;
- перечень выявленных нарушений и несоответствий;
- оценку рисков по каждому выявленному недостатку;
- практические рекомендации по устранению нарушений и повышению эффективности.
Сопровождение внедрения рекомендаций (по договорённости)
- Помогаем разработать или актуализировать регламенты, положения, инструкции.
- Консультируем по корректировке процессов и распределению полномочий.
- При необходимости проводим повторную оценку после внедрения изменений.
Что мы проверяем в рамках внутреннего аудита
Внутренний аудит может охватывать как всю деятельность компании, так и отдельные процессы. Ниже — ключевые направления проверки.
Система внутреннего контроля
- Наличие и качество регламентов, положений, должностных инструкций.
- Распределение полномочий и ответственности.
- Процедуры согласования, утверждения и контроля операций.
Бухгалтерский и налоговый учёт
- Соответствие учетной политики законодательству.
- Правильность отражения фактов хозяйственной жизни.
- Своевременность и корректность формирования отчётности.
- Налоговые риски, спорные нормы, потенциальные доначисления.
Договорная работа и юридические риски
- Типовые формы договоров и их соответствие законодательству.
- Наличие формулировок, повышающих риски споров и неисполнения обязательств.
- Документальное оформление операций с ключевыми контрагентами.
Финансовые и операционные процессы
- Управление денежными средствами, дебиторской и кредиторской задолженностью.
- Закупки, складской учёт, управление запасами.
- Продажи, скидки, бонусы, мотивационные схемы.
ИТ-контроли и информационная безопасность
- Разграничение прав доступа в учетных системах.
- Логирование операций и защита от несанкционированных изменений.
Нормативные документы
Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», ст. 19 «Внутренний контроль» (официальный текст размещен на ресурсах Минфина России и правовых систем).Минфин России+1
Федеральный закон от 03.07.2016 № 236-ФЗ «О публично-правовых компаниях в Российской Федерации…», ст. 16 «Внутренний контроль и внутренний аудит публично-правовой компании».КонсультантПлюс
Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».КонсультантПлюс
Рекомендации Минфина РФ по организации и осуществлению внутреннего контроля (методические материалы по внутреннему контролю и внутреннему финансовому аудиту).Минфин России+1
Информационные материалы и новости Минфина РФ по вопросам внутреннего финансового аудита и изменениям стандартов. КонсультантПлюс
«Подробнее о процедурах, предусмотренных законом, можно узнать на странице обязательного аудита.